ROT-avdraget är en av de mest fördelaktiga skattesubventionerna för dig som äger din bostad och planerar renovering. Genom att utnyttja ROT-avdraget kan du spara tiotusentals kronor på arbetskostnaden för renoverings-, ombyggnads- och tillbyggnadsarbeten. I den här guiden går vi igenom allt du behöver veta om ROT-avdraget 2025.
Vad är ROT-avdrag?
ROT står för Renovering, Ombyggnad och Tillbyggnad. Det är en skattereduktion som innebär att du som privatperson kan få tillbaka en del av arbetskostnaden när du anlitar en hantverkare för att utföra arbete i din bostad. ROT-avdraget infördes för att stimulera den vita marknaden för hantverkstjänster och minska svartarbete.
Avdraget hanteras genom Skatteverkets system för skattereduktion för hushållsarbete, och det är hantverkaren som ansöker om utbetalningen direkt från Skatteverket. Det innebär att du som kund bara betalar den reducerade kostnaden — du behöver alltså inte ligga ute med pengar och sedan ansöka om pengarna tillbaka.
Hur mycket kan du få i ROT-avdrag?
ROT-avdraget ger dig 30 % skattereduktion på arbetskostnaden. Det maximala beloppet är 50 000 kronor per person och år. Observera att ROT- och RUT-avdrag delar på ett gemensamt tak, så om du redan har använt RUT-avdrag under året minskar det tillgängliga beloppet för ROT.
Låt oss ta ett konkret exempel: Om du renoverar ditt badrum och arbetskostnaden uppgår till 100 000 kronor, får du 30 000 kronor i skattereduktion. Det innebär att du bara behöver betala 70 000 kronor av arbetskostnaden (plus materialkostnaden som inte ingår i avdraget).
Om ni är två personer som äger bostaden tillsammans kan ni utnyttja varsitt ROT-avdrag, vilket ger ett maximalt avdrag på 100 000 kronor per hushåll om båda har tillräckligt med skatt att reducera mot.
Vilka arbeten berättigar ROT-avdrag?
ROT-avdraget gäller för en lång rad renoverings- och ombyggnadsarbeten. Här är några vanliga exempel:
- Badrumsrenovering — kakling, tätskikt, VVS-arbete, el-arbete (Läs mer om badrumsrenovering)
- Köksrenovering — installation av kök, bänkskivor, el och VVS (Läs mer om köksrenovering)
- Totalrenovering — genomgripande renovering av hela bostaden (Läs mer om totalrenovering)
- Måleri — invändig och utvändig målning
- Golv — läggning av nytt golv, slipning av trägolv
- El-arbete — installation och byte av el
- VVS-arbete — byte av rör, installation av värmesystem
- Fasadrenovering — putsning, isolering, byte av fasadmaterial
- Tillbyggnad — utbyggnad av bostaden, inglasning av balkong
Observera: ROT-avdraget gäller enbart arbetskostnaden. Material, resor och maskinhyra ingår inte i underlaget för avdrag. Därför är det viktigt att fakturan tydligt specificerar vad som är arbete och vad som är material.
Vem kan använda ROT-avdrag?
För att ha rätt till ROT-avdrag behöver du uppfylla följande villkor:
- Du måste vara minst 18 år
- Du måste äga bostaden där arbetet utförs (villa, bostadsrätt eller ägarlägenhet)
- Arbetet måste utföras i din permanentbostad eller fritidsbostad i Sverige
- Du måste ha tillräckligt med skatt att reducera mot — ROT-avdraget kan aldrig ge mer tillbaka än vad du betalat i skatt
- Hantverkaren måste ha F-skattsedel
Viktigt: Om du hyr din bostad har du inte rätt till ROT-avdrag. Bostadsrättsföreningar kan däremot använda ROT-avdrag för arbeten i de enskilda lägenheterna (inte i gemensamma utrymmen).
Hur ansöker man om ROT-avdrag?
Det fina med ROT-avdraget är att du som kund inte behöver ansöka själv. Så här fungerar processen:
- Anlita en hantverkare med F-skatt — kontrollera detta på Skatteverkets webbplats
- Arbetet utförs och du får en faktura med specificerade arbets- och materialkostnader
- Du betalar den reducerade summan — det vill säga fakturabeloppet minus 30 % av arbetskostnaden
- Hantverkaren ansöker om resterande belopp direkt hos Skatteverket
- Skatteverket betalar ut beloppet till hantverkaren
Vi på Jana Bygg AB sköter all administration kring ROT-avdraget åt dig. Du behöver bara godkänna begäran digitalt via Skatteverkets app eller webbplats — sedan tar vi hand om resten.
Vanliga misstag att undvika
Trots att ROT-avdraget är relativt enkelt att använda finns det fallgropar som kan leda till problem. Här är de vanligaste misstagen:
- Otydlig faktura — Se till att arbets- och materialkostnader specificeras separat. Utan tydlig uppdelning kan Skatteverket neka avdraget.
- Anlita hantverkare utan F-skatt — Kontrollera alltid att företaget har godkänd F-skattsedel. Utan den kan du inte få ROT-avdrag.
- Överstiga maxtaket — Håll koll på hur mycket ROT- och RUT-avdrag du redan använt under året. Överskrider du maxbeloppet får du betala mellanskillnaden.
- Arbete i hyresbostad — ROT-avdraget gäller inte för hyresrätter. Kontrollera att du äger bostaden innan du räknar med avdraget.
- Glömma att godkänna begäran — Du måste aktivt godkänna hantverkarens begäran hos Skatteverket. Gör det snarast efter att arbetet är klart.
Sammanfattning
ROT-avdraget är ett kraftfullt verktyg för att sänka kostnaden för din renovering. Med 30 % skattereduktion på arbetskostnaden och ett maxbelopp på 50 000 kronor per person och år kan du spara betydande summor. Se till att anlita en seriös hantverkare med F-skatt, be om tydliga fakturor och håll koll på ditt utrymme för avdraget.
Planerar du en renovering och vill veta mer om hur du kan utnyttja ROT-avdraget? Kontakta oss på Jana Bygg AB så hjälper vi dig att maximera din besparing. Vi har lång erfarenhet av att hjälpa kunder i Borås med allt från badrumsrenovering till totalrenovering — alltid med ROT-avdrag inkluderat.